“信用風(fēng)險(xiǎn)管理”能消除“賒銷風(fēng)險(xiǎn)”

　　企業(yè)信用管理對(duì)企業(yè)賒銷風(fēng)險(xiǎn)防范無(wú)疑是起到很重要的作用，但企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的本旨不在于消除風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槟菢又粫?huì)把獲得回報(bào)的機(jī)會(huì)浪費(fèi)掉。應(yīng)收壞賬率為零的企業(yè)，并不見得是風(fēng)險(xiǎn)管理做得好的企業(yè)。如果我們能夠預(yù)先建立應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施，則風(fēng)險(xiǎn)就能成為一個(gè)有益的因素。風(fēng)險(xiǎn)管理所需要做的應(yīng)該是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，主動(dòng)選擇那些能帶來(lái)收益的風(fēng)險(xiǎn)。

　　“信用風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)信用管理部門的事情”

　　企業(yè)建立信用管理部門，信用管理部門應(yīng)該負(fù)責(zé)公司信用管理的日常工作，但這并不代表企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作僅靠企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門員工就能完成。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的管理工作，它是公司的重要戰(zhàn)略之一，首先需要的是公司高層的重視和足夠的認(rèn)識(shí)，要不然，工作就會(huì)流于形式；其次，它需要公司各業(yè)務(wù)部門，特別是銷售部門、財(cái)務(wù)部門、商務(wù)部門、法務(wù)部門等配合，因?yàn)橘d銷風(fēng)險(xiǎn)貫徹于整個(gè)銷售過(guò)程之中。

　　“信用管理專員等同于應(yīng)收會(huì)計(jì)”

　　很多企業(yè)，在沒有設(shè)立專門的應(yīng)收管理部門和有專門的信用管理人員。公司成立信用管理部門后，他們?nèi)匀话研庞霉芾韺T的工作當(dāng)成應(yīng)收會(huì)計(jì)來(lái)看，或者有些信用管理專員即使從會(huì)計(jì)崗位轉(zhuǎn)為專門從事信用管理工作后，還是按以前應(yīng)收會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)來(lái)要求自己。應(yīng)收會(huì)計(jì)偏重于核算，雖然在一些企業(yè)也對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收和分析，而信用管理專員則需要對(duì)企業(yè)賒銷管理各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行管理，從客戶開發(fā)、合同簽署、到信用申請(qǐng)、額度評(píng)審、訂單管理、貨物的發(fā)送、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移直到后期的應(yīng)收管理和逾期催收，是一個(gè)全程的管理和控制過(guò)程，信用管理專員需要主動(dòng)地進(jìn)行跟蹤和管理。

　　“企業(yè)只要沒有壞賬就行了，逾期一點(diǎn)沒有多大關(guān)系”

　　持這種觀點(diǎn)的企業(yè)從風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，他們本身還是很重視，對(duì)客戶的挑選和信用額度的發(fā)放也很嚴(yán)格，但對(duì)應(yīng)收的管理特別是逾期后的處理就沒那么嚴(yán)格；同時(shí)，他們從本身來(lái)說(shuō)，還是不很重視公司營(yíng)運(yùn)資金的管理。其實(shí)，逾期對(duì)企業(yè)的影響和壞賬一樣，同樣很大。壞賬直接表現(xiàn)的是對(duì)利潤(rùn)的影響，而應(yīng)收的逾期對(duì)資金的使用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的影響則更直接。試想，如果一個(gè)企業(yè)每月有一個(gè)億的應(yīng)收平均逾期一個(gè)月，按年貸款利率6%計(jì)算，一年下來(lái)影響的財(cái)務(wù)費(fèi)用就是600萬(wàn)元。因此，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，大多數(shù)企業(yè)認(rèn)為應(yīng)收帳款逾期比壞賬更可惡。企業(yè)的信用管理工作，不僅是企業(yè)的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，也是企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中很重要的一環(huán)。

　　“信用等于誠(chéng)信”

　　“信用就是誠(chéng)信”，在現(xiàn)在，很多人都將“信用”跟國(guó)家和社會(huì)的“打假”和“防欺詐”聯(lián)系在一起。其實(shí)，信用不僅是個(gè)誠(chéng)信環(huán)境問(wèn)題，更多的是一個(gè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。在企業(yè)里，賒銷客戶不付款，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，不僅跟客戶企業(yè)的品質(zhì)有關(guān)系，更和客戶的償債能力、資金實(shí)力及擔(dān)保因素、條件等相關(guān)，這也是我們平時(shí)所講的評(píng)價(jià)企業(yè)資信的“5C”要素。同時(shí)，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)源于外部環(huán)境和客戶，那只是外部因素，更重要的是來(lái)自于我們企業(yè)內(nèi)部，來(lái)自于我們企業(yè)自身信用管理能力和對(duì)客戶的把握。

　　總之，企業(yè)信用管理，又稱“賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理”，就是通過(guò)制定企業(yè)信用政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)客戶信息進(jìn)行收集和評(píng)估，對(duì)客戶信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全部監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)安全收回的管理。如何正確認(rèn)識(shí)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)和涵義，營(yíng)造正確的信用管理文化，是企業(yè)做好信用管理工作的前提和基礎(chǔ)。