2008年底，一場由美國2006年春出現(xiàn)端倪的“次貸危機”引起的金融海嘯席卷全球。華爾街職業(yè)經理人置風險管理于不顧的種種金融創(chuàng)新在多重傳導機制的作用下讓全球經濟陷入疲軟。在這場由虛擬經濟向實體經濟擴散的經濟危機中，道德風險、逆向選擇等金融業(yè)管理上的缺陷都暴露在我們的面前。金融業(yè)的管理秩序亟待重建，當我們重新審視歷史，從中國古代金融業(yè)管理制度中會發(fā)現(xiàn)許多有建設性的方案，對完善我國乃至世界的金融管理秩序有著重大的意義。
晉商在我國的商業(yè)發(fā)展史上有著舉足輕重的作用。明清時期主導全國商業(yè)的“十大商幫”之中，以晉商與徽商的成就最為耀眼，而論及中國金融業(yè)的發(fā)展，山西票號的地位更是不能忽視。晉商票號自1823年創(chuàng)立，在鼎盛時期，曾經實現(xiàn)了“匯通天下”的局面，但由于政治原因和本身發(fā)展的一些瓶頸，晉商票號歷時一百余年后最終退出了歷史舞臺。雖然現(xiàn)代金融企業(yè)的組織形式比百余年前的晉商票號更為嚴密，業(yè)務范圍更為廣泛，但晉商票號的興衰對金融企業(yè)的管理還是有著許多可以借鑒的地方，也能給予我們許多的啟示。
“道德與業(yè)務并重”——完善的員工培訓制度
人力資本是企業(yè)的一項重要的資本，“事在人為,得人則興,失人則衰”。所有的企業(yè)基本上都有自己培養(yǎng)合格職工的體系。晉商早在一百余年前就意識到了這一點，他們把人力資源看做票號的第一資源，十分注重培養(yǎng)職工業(yè)務能力與道德品質，并有一套與之相對應的培訓體系。
山西票號中一般職員的選拔與培養(yǎng)遵循嚴格的“學徒制”，學徒時間一年，練習生的錄用、遴選是非常嚴格的。從年齡、品格、相貌上都有具體的要求。通過了遴選的練習生還要經過一年的試用期，在試用期內，掌柜會交辦一定的業(yè)務，在實際中考察，如站柜、待客、取貨、送貨、跑外、通知、謄寫等。經過一年的學徒，掌柜們聽取伙計們的評論意見，認為符合當伙計，或者發(fā)現(xiàn)有經商頭腦、精明干練的，進行談話，決定留用入號。
之后練習生就進入了為期三年的見習期，在此期間對練習生的培養(yǎng)，不僅要傳授業(yè)務知識，而且要培養(yǎng)每個練習生的道德品質。“練習生由總號年資者訓育，訓育的科目，在技術方面為打算盤、習字、背誦平碼，抄錄信函，練習寫信及記賬等；在道德方面為重信義、除虛偽、節(jié)情欲、敦品行、貴忠誠、鄙利己、奉博愛、薄嫉恨、幸辛苦、戒奢華”。
晉商不僅重視練習生的培養(yǎng)教育，也很重視對其他員工的培養(yǎng)教育。大德通票號大掌柜高鈺十分重視儒學倫理思想。他在擔任大掌柜期間，開辦號內學校，“命闔號同人皆讀《中庸》、《大學》”，并請名師教育青年職工，灌輸重信譽、講忠誠的立身基礎，以商人倫理道德要求員工“正心、修身”杜絕邪道侵入。
同樣，現(xiàn)代金融企業(yè)也視人力資本為最重要的資本。他們通過對職工的輪崗、定期專業(yè)知識培訓、公費留學等手段，培養(yǎng)、選拔合格的職工。但這樣單方面?zhèn)戎赜诩寄艿呐嘤柌⒉荒芤?guī)避金融業(yè)中尤為嚴重的道德風險。如果現(xiàn)代金融企業(yè)能夠在培訓員工的時候像明清晉商那樣將道德培訓放在與業(yè)務培訓等同的地位上，職工在進行日常業(yè)務時就會考慮到道德因素，而不是只考慮業(yè)務的增加量，風險的轉嫁率。
“花紅制”——解決金融業(yè)
委托—代理問題的一種可能方式
金融業(yè)是一個高風險行業(yè)，它的業(yè)務主體是在不確定環(huán)境下對資金或貨幣資源進行跨期配置，而越是跨期的經營就越容易引起經營的脫節(jié)甚至失敗。大到政治動蕩、戰(zhàn)爭爆發(fā)、未預料到的急速的通貨膨脹或通貨緊縮、經理人的經營方式（冒險或是審慎），小到單個客戶的違約風險，都關系著金融企業(yè)的經營成敗。
但在諸多的影響因素中，經理人的經營方式可以說是對金融企業(yè)的存亡影響最大的一個因素。因為經理人直接面對種種風險，他的決策將與社會經濟環(huán)境的不確定性帶來的不可控因素有一個綜合作用。冒險的經營方式將放大固有的金融風險，將金融企業(yè)推入一個更加危險的境地；與此相反，審慎的、合理的經營方式將最小化不可控風險，使金融企業(yè)得到更好的發(fā)展。由于經理人與委托人之間存在著信息不對稱、地位不對稱等因素，除了經理人本身的道德因素外，正確的激勵機制和完善的監(jiān)管機制就成為解決問題的主要方法。
在百余年前，晉商票號在面對種種不可抗拒的風險時，采用了一個非常人性化也更值得現(xiàn)在的金融機構借鑒的激勵機制——花紅制，來對經理人的行為進行規(guī)制。晉商票號的所有者們一般從紅利中預提一定比例的資金，作為彌補未來意外損失的風險基金。此筆款項是總號在每次賬期決算后，依據純利潤的多少按預定比例、對應各分號掌柜記提的一定金額的損失賠償準備金，此項準備金稱為“花紅”，或者稱為“倍本”。比如，“大德通的資本，在光緒十年改組時，原本十萬兩
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一禪師見一蝎子掉到水里，決心救它。誰知一碰，蝎子蟄了他手指。禪師無懼，再次出手，豈知又被蝎子狠狠蟄了一次。旁有一人說：它老蜇人，何必救它？禪師答：蜇人是蝎子的天性，而善是我的天性，我豈能因為它的天性，而放棄了我的天性。
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