課程收益

理清對全面預算的認識與功能定位

明確高效的全面預算管理體系中的重點和難點

理解構建適合自己企業(yè)的預算管理體系的思路

學習預算編制的流程、工具和方法如何規(guī)避企業(yè)的財務風險

掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法

通過預算管理對企業(yè)經營進行有效的監(jiān)控與考評幫助提高企業(yè)效益

培訓對象

本課程主要針對企業(yè)中、高層非財務管理人員

培訓方式

課前調研+講師講授+案例研討+現場實例演練+講師點評+現場咨詢與輔導

課程大綱

第一講、全面預算管理的認識與定位

一、企業(yè)全面預算含義與意義

二、企業(yè)預算管理存在的問題

1、戰(zhàn)略與預算管理兩張皮

2、如何提高預算準確性和評價預算合理性

3、預算編制上級層層加碼，下級層層注水

4、預算執(zhí)行中經常計劃沒有變化快

5、部門存在年底“突擊花錢”的現象

6、預算執(zhí)行中 “見好就收”或“破罐子破摔”

7、 本次培訓學員現場補充的問題

三、全面預算管理“天地人和”體系的構建

第二講：預算具體編制流程和方法

一、企業(yè)戰(zhàn)略目標及年度目標的確定

二、各部門年度目標制定的要點分析

三、預算編制模式的選擇

四、預算編制方法—預算編制的七大方法

五、預算的編制的具體流程及方法

1、銷售預算編制流程

2、成本費用預算編制流程

3、資本性支出預算編制流程

第三講、預算監(jiān)控和考核體系的構建

一、預算目標責任書的簽訂

二、嚴格資金支出審批手續(xù)

三、建立科學的預算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)

1、預算反饋程序

2、預算反饋涉及的表格

3、預算分析反饋的要點

四、嚴格預算的調整程序

五、建立有效的績效考核體系

1、 績效考評主體及考評原則

2、 相關部門KPI指標的設置

3、 平衡記分卡（BSC）與預算考核

4、 如何考核預算責任中心

第四講、預算管理中---難點與疑點化解

課綱第一講所列預算難點問題的解決

涉及工具: “戰(zhàn)略地圖”、“滾動預算法”、“零基預算法”、“預算質詢”、“聯(lián)合基數法”、“固定成本與變動成本的劃分”、“考核三級目標設定”

  學員討論+老師點評及解決方案介紹