培訓對象:財務經(jīng)理及財務骨干

培訓目標:了解公司運營機制和流程,滿足業(yè)務需求,提高財務人員溝通協(xié)調(diào)能力,進而提升財務管理的整體水平;

培訓內(nèi)容: 預算管理模塊、營運資金管理模塊、、財務分析模塊、內(nèi)控風險管理模塊及涉稅管理知識等方面知識

培訓方式：現(xiàn)場講解與學員互動、案例分析與問題答疑等形式

一、 預算管理模塊

企業(yè)全面預算管理與控制

以公司整體經(jīng)營目標為基礎的預算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。培訓講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

培訓收益

認識預算對于公司經(jīng)營管理的重要性

了解預算編制方法

理解并構建適合自己公司的預算管理體系

協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾

掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法

學會通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

通過預算管理真正提高公司效益

課程大綱

企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？

什么是有效的控制？

全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

預算在企業(yè)運營過程中的角色

一著名企業(yè)實施預算管理前后的轉(zhuǎn)變

有效的預算控制體系應該是怎樣的？

從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理

全員參與的預算管理

怎樣編制預算

預算編制的流程和邏輯

預算編制指南的準備

關鍵預算的編制方法

經(jīng)濟波動對預算目標的影響

收入預測方法及銷售費用預算

管理預算的編制要領

資金預算的編制要領

從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

預算的原則性與靈活性

在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預算

預算偏差度的設定原則

預算編制的管理

什么類型的預算最適合本公司？

將預算當作項目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責任劃分

各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

編制過程中的常見問題分析

如何讓預算得到有效的執(zhí)行？

預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行？

有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障

外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調(diào)整行動？

利用預算控制成本費用的關鍵點

如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生

預算信息系統(tǒng)管理

預算執(zhí)行中常見行為剖析

預算的跟蹤

預算總結會議

對預算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括

差異分析的重點和方法

如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況

如何建立有效的預算跟蹤體系

收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

預算的考核

二、 資金管理模塊

現(xiàn)金流量與營運資本管理

現(xiàn)金流量管理水平往往是企業(yè)存亡的決定要素！很多企業(yè)的營運危機也是源于現(xiàn)金流量管理的不善！當經(jīng)濟危機來襲，資金周轉(zhuǎn)危機是企業(yè)關門破產(chǎn)的直接導火索！因此，現(xiàn)金流量及與其密切相連的營運資本管理對企業(yè)來說是至關重要的。這門課程將為  

你提供現(xiàn)金流量和營運資本管理的方法和技術，充分理解怎樣才能把握好 “現(xiàn)金為王”。

培訓收益

了解現(xiàn)金流量為企業(yè)命脈的原因

掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

提升預測未來現(xiàn)金流量的能力

學會建立自己公司的現(xiàn)金流量管理機制

在不同的經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)管理現(xiàn)金的側重點

課程大綱

現(xiàn)金流量在企業(yè)財務管理中的重要性

企業(yè)財務運作的大框架

現(xiàn)金管理與企業(yè)財務運作的關系

現(xiàn)金流量的評估價值——股東、經(jīng)營者、債權人

現(xiàn)金流量管理與營運資本分析

營運資本分析

企業(yè)5大資金周轉(zhuǎn)危機原因分析與解決對策

發(fā)展危機

管理危機

財務決策失誤

利潤危機

銷售危機

營運資本管理中常見錯誤解析

企業(yè)現(xiàn)金流入管理

信用管理對現(xiàn)金流入的影響

銀行融資的現(xiàn)金流入管理

資本金投入、投資收益等的現(xiàn)金流入管理

企業(yè)現(xiàn)金流出管理

銀行結算體系與結算工具：期限、風險、限制…

銀行關系及帳戶管理

日常各種現(xiàn)金流出的管理

現(xiàn)金流量的量化計算

經(jīng)營活動、投資活動、融資活動現(xiàn)金流量的計算

分析企業(yè)償債能力

自由現(xiàn)金流量計算與分析

分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量中存在的問題

準確預測未來現(xiàn)金流量

戰(zhàn)略及投資現(xiàn)金流規(guī)劃

最佳現(xiàn)金持有量預測

企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預算——年度、季度、月度、周、日

現(xiàn)金流量預算編制

三、 財務分析模塊

公司財務分析

怎樣整合、提煉大量的財務數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的優(yōu)劣所在？怎樣通過財務分析發(fā)現(xiàn)風險并防范風險？怎樣通過財務分析為決策者提供更有效的參考依據(jù)財務支持？怎樣將生硬的財務數(shù)據(jù)，清晰直觀地表達出來，讓使用者一目了然？經(jīng)濟危機時期，公司財務分析的重點需要做哪些調(diào)整？合理、高效的財務分析思路和方法，是企業(yè)提高管理和決策水平、防范運作風險的重要途徑，并將使你的工作事半功倍

培訓收益

掌握公司財務分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運作中的優(yōu)劣所在。

量化分析具體的財務數(shù)據(jù)，并結合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務信息支持。

找到企業(yè)運營的高風險區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風險的有效方法

擺脫數(shù)字和框架的束縛，跳出財務來看財務，從全新的角度審視和重整自身工作

有效改善與其它部門的溝通

課程大綱

引言

企業(yè)財務分析的核心思路

1個起點：市場

3大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢

2大結果：風險和回報的平衡

對經(jīng)營活動分析的理解

經(jīng)營活動分析的作用

經(jīng)營活動分析的原則與要點

經(jīng)營活動分析常用的方法

財務比率分析方法——有效提升管理效率、控制經(jīng)營風險

企業(yè)關鍵財務指標的管理含義

通過財務比率分析并改善企業(yè)運作

信用控制指標：信用風險控制與銷售拓展

存貨控制指標：存貨的管理

財務杠桿——負債經(jīng)營的效率及風險控制

不同利潤層次的決策作用

財務報表綜合解讀：綜合運用財務指標透視公司運作

股東回報系統(tǒng)的6環(huán)分解

利潤回報：少花錢，多賺錢！

加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢！

融資策略：占用誰的錢？

利息成本：占用銀行錢的成本！

四、 內(nèi)控、審計風險管理模塊

內(nèi)部審計

在經(jīng)濟危機、“剩者為王”的大背景之下，企業(yè)更希望通過重新梳理運作流程、發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的財務流程漏洞、項目管理漏洞、內(nèi)部控制管理漏洞等，從而節(jié)約成本、增加效益、提高企業(yè)的抗風險能力，在內(nèi)部找到走出困境的方法。用全新的內(nèi)部審計的理念和方法，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的財務流程漏洞、項目管理漏洞、內(nèi)部控制管理漏洞等，梳理企業(yè)的運作流程，找到企業(yè)經(jīng)營不理想的根本所在。幫助內(nèi)審人員真正實現(xiàn)企業(yè)所有者、管理層可以信任的“管家婆”的功能，在風險、問題未來臨之前，就預先指出制度的疏漏，避免更大的損失出現(xiàn)。從新的視角重新審視現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計操作的全部流程，通過對大量的審計項目的真實工作記錄進行提煉，點明內(nèi)部審計的實質(zhì)、掌握內(nèi)部審計的方法與技巧。以案說法，讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，使初學者得到啟發(fā)，理解到“兵無常勢，水無常形”，針對不同的審計對象，有不同的審計方法，能在較短的時間內(nèi)掌握審計技能，并為已有一定經(jīng)驗的審計人員的提供更加廣闊的思路和更高層次的理解。

培訓收益

學會如何建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計團隊

跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學先進的審計流程，重新審視和重整自己的工作

學會從新的視角解讀不同的審計技巧與應用

學會成為一個讓員工敬重、各部門感激、領導信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員

學會在實務中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關鍵

課程大綱

引言：

解開你對內(nèi)審的困惑、解除你工作的無力感

與內(nèi)審有關的要點

如何快速的建立一支有效的內(nèi)審團隊

內(nèi)審部門該處于的組織結構

內(nèi)審成員需要具備的才能

內(nèi)部審計部門的工作范圍、重點以及作用與功效

內(nèi)審的程序與實用文書

重新審視內(nèi)審的流程

介紹各階段過程的常用文書與表格

內(nèi)審的技術方法與實戰(zhàn)技巧

審查書面資料的方法

順查法與逆查法

詳查法與抽查法

綜合運用，能查出“小金庫”

客觀實物證實方法

盤點、調(diào)節(jié)、鑒定

找到虛增庫存價值，調(diào)節(jié)利潤的證據(jù)

審計調(diào)查方法

觀察、詢問、函證、調(diào)查表

創(chuàng)造互相理解的氛圍

學會傾聽的技巧

“快”與“準”是關鍵

別被被審計對象牽著走

審計抽樣方法

分析性復核方法

內(nèi)部控制符合性測試

實務指導

如何做個“啄木鳥”、讓壞人做不出壞事，只能做好事——內(nèi)部控制制度審計

如何抓出藏在桌下的黑金--財務收支審計

如何判斷“功臣”與“逆賊”--經(jīng)濟責任審計

五、 培訓成果總結，問題交流

培訓時長:3天